Бухгалтерское услуги и сопровождение Вашего бизнеса с гарантией результата  |  Бухгалтерская компания  

+7 495 946 66 53

Позвоните сейчас и получите 

бесплатную консультацию
(Пн-Пт с 9:30 до 18:00)

Заказать  звонок

 

Тинькофф банк
  • 5 способов увеличить продажи вашего бизнеса без затрат на рекламу

Отзывы

Какое налогообложение выбрать для ООО?

Вопрос налогового бремени, пожалуй, один из важнейших вопросов работы любого бизнеса. Неудачно выбранная система налогообложения способна свести на нет прибыли предприятия и сделать бизнес-начинание бессмысленным. В России существует четыре вида налогообложения для ООО:

  • ОСНО — общая система налогообложения;
  • УСН — упрощенная система налогообложения;
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

ОСНО

Каждое только что зарегистрированное предприятие, не подававшее заявления относительно перехода на другие режимы налогообложения, автоматически становится плательщиком налогов по ОСНО. Общая система предполагает уплату всех региональных и федеральных налогов соответственно выбранным видам деятельности, включая НДС, налог на имущество и налог на прибыль. Кроме того, предприятия общей системы обязаны вести полный бухгалтерский учет. Среди достоинств ОСНО можно выделить возможность работы в любом выбранном виде деятельности, выгоду работы с плательщиками НДС и неуплату соответствующих налогов при отсутствии деятельности. Недостатки общей системы: большое количество и объем налогов, пристальное внимание со стороны контролирующих органов.

УСН

Перейти на УСН можно добровольно, для этого необходимо подать в налоговую службу соответствующее заявление. Оно позволяет заметно уменьшить налоговое бремя. Такие налоги, как НДС, налог на имущество и налог на прибыль заменяет единый налог в 6% от дохода или 15% от разницы между доходами и расходами (ограниченный перечень). Учет и отчетность при этой системе также не слишком сложны. Так, предприятие на УСН уплачивает единый налог ежеквартально, а декларацию по нему подает всего раз в год. К преимуществам «упрощенки» можно отнести снижение налоговой нагрузки, облегчение налогового учета и возможность самостоятельно выбрать вид налога (6% или 15%). Однако УСН имеет и ряд минусов. Перейти на этот режим смогут не все предприятия, поскольку существует ограничение по видам деятельности. К тому же контрагентам с НДС невыгодно иметь дело с «упрощенцами», а единый налог в минимальном размере придется платить даже тогда, когда имели место убытки.

ЕНВД

Этот режим налогообложения распространяется только на некоторые виды деятельности, причем отказаться от него для перехода на другие можно только с начала календарного года. ЕНВД рассчитывается на основании базовой доходности бизнеса, размера физического показателя и корректирующих коэффициентов с учетом того, сколько дней каждого конкретного месяца ООО было на спецрежиме. К плюсам ЕНВД можно отнести замену основных налогов единым налогом, учет времени работы и уменьшение суммы налога на размер взносов в социальные фонды. К недостаткам — обязанность платить налог независимо от прибыльности периода, трудности в работе с контрагентами-плательщиками НДС, раздельный учет ЕНВД и других видов налогообложения при совмещении и несоответствие базовой доходности с реальным уровнем прибыльности бизнеса.

ЕСХН

ЕСХН — добровольный вид налогообложения для производителей сельскохозяйственной отрасли. Для того чтобы перейти на такую «упрощенку» сельхозпроизводитель должен сам изготавливать, перерабатывать и продавать соответствующую продукцию, причем доля такой деятельности в общем обороте фирмы не должна быть меньше 70%. Налог при ЕСХН составляет 6% от разницы между доходами и расходами, однако перечень таких расходов, как и в УСН, строго ограничен. Основное преимущество ЕСХН — это, конечно же, снижение налоговой нагрузки, поскольку единый сельхозналог заменяет собой три основных налога. Также следует отметить простоту перехода на ЕСХН и возможность полного списания основных средств, приобретенных во время действия спецрежима, при вводе в эксплуатацию. Среди недостатков — возможность потери контрагентов на НДС, ограничение по видам расходов и лишение права на использование режима при несвоевременном предоставлении соответствующего уведомления.

Таким образом, каждый режим налогообложения имеет свои плюсы и минусы. С учетом этого и конкретных реалий вашего бизнеса, еще до проведения регистрации общества вам следует выбрать наиболее подходящую систему.