Бухгалтерское услуги и сопровождение Вашего бизнеса с гарантией результата  |  Бухгалтерская компания  

+7 495 369 06 37

+7 985 923 29 65

Позвоните сейчас и получите 
бесплатную консультацию
(Пн-Пт с 9:30 до 18:00)

Заказать  звонок

 

  • 5 способов увеличить продажи вашего бизнеса без затрат на рекламу

Отзывы

Новости

Оптимизация налогообложения

Начиная предпринимательскую деятельность, каждый человек сталкивается с важной проблемой – необходимостью платить государству налоги. И налоговая система в нашей стране устроена таким образом, что после выплаты всех налогов количество прибыли может сводиться к нулю. Поэтому и стараются бизнесмены максимально сократить налоговые выплаты, зачастую используя для этого не совсем законные способы – а это может привести к довольно серьезным последствиям.

При этом многие руководители предприятий даже не догадываются о том, что снизить налоговое бремя можно и вполне законными способами, используя те возможности, которые дает налоговое законодательство, то есть за счет оптимизации налогообложения.

Что значит «оптимизация налогообложения»?

Что же такое оптимизация налогообложения? Это снижение суммы уплачиваемых налогов при полном выполнении своих налоговых обязанностей. Кажется, что это невозможно, но на самом деле это не так: надо только внимательно прочитать налоговый кодекс и найти в нем те возможности, которые помогут снизить выплачиваемые суммы для конкретного предприятия. Причем заниматься этим надо не в тот момент, когда предприятие уже проработало какое-то время и настала пора платить налоги, а с момента регистрации организации – ведь выбор налоговой системы производится как раз тогда.

Различные налоговые системы

Выбор «правильной» налоговой системы – один из самых главных шагов при оптимизации налогообложения. На сегодняшний день предпринимателям предлагается воспользоваться одной из трех основных систем налогообложения:

  • общая система налогообложения;
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • упрощенная система налогообложения (УСН).

Отличительной чертой двух последних систем является то, что предприниматели, использующие их, не платят львиную долю налогов. И самое главное – они не платят НДС, который как раз и является самым «напряжным» налогом для предпринимателей. Кроме того, они не платят налог на прибыль. Вместо этих налогов они должны выплачивать либо определенную сумму ежемесячно (ЕНВД) либо всего 6% от своих доходов, что несравнимо меньше, чем платилось бы по общей системе, когда на налоги уходит до 40% от доходов (даже не от прибыли!).

Посмотрим, во что выливается такое преимущество, на конкретных примерах.

1. Предприятие, представляющее собой торговый центр, занимается тем, что сдает помещения в аренду под магазины. Само это предприятие не несет, в основном, никаких расходов, а значит, и сумму НДС при применении общей системы налогообложения ему придется платить в полном объеме – 18%. Применение УСН позволяет платить только 6% с доходов. Если предприятие получает ежемесячно 100 тысяч рублей, выплаты в бюджет будут составлять всего 6 тысяч (против 18 тысяч только НДС плюс налог на прибыль более 16 тысяч). Да и суммы выплат во внебюджетные фонды для организаций, находящихся на УСН, снижены по сравнению с предприятиями, выплачивающими налоги «по полной программе».

Итого:                                                                                                                                              

  • Применение УСН позволяет данному предприятию ежемесячно платить в бюджет государства 6 тысяч.
  • При применении общей системы налогообложения выплаты составят около 40 тысячежемесячно.

2. Завод, находящийся на общей системе налогообложения, продает свою продукцию через свою дочернюю фирму – небольшой магазин, для которого в качестве системы налогообложения выбран ЕНВД. Торговую наценку к себестоимости продукции устанавливает не завод, а этот магазин, а значит, она остается у него, а не на заводе, и завод не выплачивает с этой наценки НДС и налог на прибыль. Магазин эти налоги тоже не платит, ежемесячно отдавая в бюджет в виде единого налога 5 тысяч рублей – и все!

Итого:

  • Применение ЕНВД – 5 тысяч рублей ежемесячно.
  • Применение общей системы налогообложения – сумма выплат зависит от суммы доходов магазина и включает в себя НДС (18%) и налог на прибыль (20%).

Кроме того, УСН и ЕНВД позволяют предпринимателям и во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд и ФМС) платить гораздо меньше, чем общая система налогообложения. Применение общей системы предусматривает ежемесячную выплату в эти фонды в размере 30% от общей суммы официальной заработной платы работников предприятия – сумма также достаточно большая.

В заключение стоит отметить, что специальные режимы налогообложения могут выбирать для себя только те предприятия, которые официально относятся к малому бизнесу – использование УСН и ЕНВД крупными предприятиями в большинстве случаев просто незаконно.

Если вы хотите законным способом оптимизировать свою налоговую нагрузку, запишитесь на консультацию к специалистам нашей компании нажав кнопку «заказать».

От 5000 рублей
Заказать

Рекомендуем прочесть

Оптимизация налогообложения
Оптимизация налогообложения

Налоги платить надо — с этим не поспоришь. Можно выбрать такой режим налогообложения из предлагаемых государством, который позволит снизить бремя налогов без нарушения действующего законодательства. Наша задача — помочь в этом налогоплательщику.

Разрешение налоговых споров
Разрешение налоговых споров

Специалист, отлично разбирающийся в налоговой политике, всегда сумеет разрешить любой спор с налоговой инспекцией в досудебном порядке. У вас на предприятии есть такой специалист? У нас в компании есть! И мы поможем вам разобраться с любой проблемой.

Возврат и возмещение НДС
Возврат и возмещение НДС

Налог на добавленную стоимость является одним из самых сложных как по его правильному учету, так и по применению к различным видам товаров и услуг. От этого налога при определенных условиях можно получить освобождение; некоторую его часть возмещают и возвращают. Как именно?

Сопровождение налоговых проверок
Сопровождение налоговых проверок

ООО или ИП в обязательном порядке будут проверяться налоговыми органами. Бухгалтерское сопровождение таких проверок необходимо: надо представлять документы, объяснять непонятные моменты. А самое главное — проверяемая документация должна быть в идеальном порядке.