Бухгалтерское услуги и сопровождение Вашего бизнеса с гарантией результата  |  Бухгалтерская компания  

+7 495 946 66 53

Позвоните сейчас и получите 

бесплатную консультацию
(Пн-Пт с 9:30 до 18:00)

Заказать  звонок

 

Тинькофф банк
  • 5 способов увеличить продажи вашего бизнеса без затрат на рекламу

Отзывы

Грамотное формирование отчетности по НДС за квартал

При формировании отчетности  по налогу на добавленную стоимость компании часто сталкиваются с проблемой отражения реальных данных, подтвержденных документацией. Для того чтобы устранится от решения проблем нужно обладать информацией о типовых ошибках.

Рассмотрим некоторые из вариантов.

Авансы.

Если контрактом предусмотрено авансирование и отгрузка продукции в течении одного отчетного периода, то необходимо формировать счет — фактуры на суммы аванса и на окончательный расчет. Самым эффективным правилом является  формирование УПД или счет — фактуры на все суммы авансов.

При отсутствии документов компании могут доначислить налог и взыскать штрафные санкции, установленные статьей 120 налогового законодательства ( от 10 до 30 тысяч рублей). Каждый документ бухгалтер обязан занести в книгу продаж. В момент  отгрузки продукции, авансированный НДС разрешается включить в сумму вычета.

Бизнес со «спецрежимщиками»

Если компания получила документы с выделенным НДС от контрагента, использующего возможности специальных налоговых режимов, то нет необходимости регистрировать счет – фактуру в книге покупок. По таким документам компания не может включать суммы налога в размер предусмотренных законом преференций.

Для устранения потенциальных проблем следует обращать особое внимание на документацию, формируемую малоизвестными контрагентами. Можно воспользоваться правом на запрос в отношении поставщика, из которого станет очевидным его налоговый статус.

Штрафы и НДС

Если компания не начисляет налог на добавленную стоимость с сумм штрафных санкций, которые возникают в результате нарушения договоренностей с заказчиками или покупателями. Контрольные органы связывают данные суммы с оплатой товаров и настаивают на их учете в составе налоговой базы.

Проценты по займам

Если компания выдает займы иным лицам, при оплате процентов по ним, суммы должны отражаться в книге продаж, при этом сумма налога не указывается, т.к данные суммы не рассматриваются как объект налогообложения.

Правило «раздельного учета»

Компания не реализует правило раздельного учета, которые применяется в ситуации, когда бизнес ведется в нескольких различных направлениях, и объекты налогообложения требуют использования различных ставок. Если доля затрат по сделкам с нулевым НДС не превышает 5 процентов общей массе расходов, то экономический субъект имеет право не применять раздельный учет.

При обращении в нашу компанию вы сможете своевременно отслеживать последние новации законодательства и конструктивно строить взаимоотношения с контролирующими инстанциями и контрагентами.


Рекомендуем прочесть